關(guān)于咸寧市2023年預(yù)算執(zhí)行情況和2024年預(yù)算草案的報告

關(guān)于咸寧市2023年預(yù)算執(zhí)行情況和2024年預(yù)算草案的報告

——2024年1月10日在咸寧市第六屆人民代表大會第三次會議上

咸寧市財政局

各位代表：

受市人民政府委托，現(xiàn)將咸寧市2023年預(yù)算執(zhí)行情況和2024年預(yù)算草案提請市六屆人大三次會議審議，并請市政協(xié)各位委員及其他列席人員提出意見。

一、2023年預(yù)算執(zhí)行情況（快報數(shù)）

2023年，面對嚴(yán)峻復(fù)雜形勢，全市財政部門在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)，市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，迎難而進(jìn)、向難求成，千方百計兜牢“三?！钡拙€，全力以赴推動財政經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好。全市一般公共預(yù)算收入完成107億元。其中，地方稅收收入77.9億元，非稅收入29.1億元，稅收占比72.8%。一般公共預(yù)算支出315.6億元，加上轉(zhuǎn)移性收支項目，年終實現(xiàn)平衡。

全市財政運行呈現(xiàn)以下特點：一是財政運行總體平穩(wěn)，各項指標(biāo)保持在合理區(qū)間，一般公共預(yù)算收入突破百億大關(guān)，增長11.4%，稅收收入增長12.7%，稅收占比提高0.8個百分點。二是財政支出保持適當(dāng)強度，重點領(lǐng)域保障有力，“三保”全面兜實，民生福祉持續(xù)改善，民生支出占比超過78%。三是開源節(jié)流成效明顯，向上爭資181.5億元，盤活資金7.2億元，各級黨委、政府等部門帶頭“過緊日子”，厲行節(jié)約達(dá)成共識。四是管理績效顯著提升，全省率先實施財政財務(wù)管理綜合改革，零基預(yù)算全市推開，財會監(jiān)督持續(xù)向績效轉(zhuǎn)型，榮獲第四屆湖北改革獎（全省財政系統(tǒng)唯一）。市本級、咸安區(qū)、通城縣落實重大財政政策成效明顯，獲省政府督查激勵。

上述數(shù)據(jù)為快報數(shù)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，待各縣（市、區(qū)）完成決算，經(jīng)同級人大常委會審查批準(zhǔn)后，再將匯總的全市2023年決算報市人大常委會備案。

（一）市本級一般公共預(yù)算。

收入總計855,425萬元，為預(yù)算的97%（與調(diào)整預(yù)算比，下同），下降3.4%（與上年決算數(shù)比，下同）。其中：

1.一般公共預(yù)算收入267,455萬元，為預(yù)算的100%，增長10.5%。其中，地方稅收收入196,754萬元，為預(yù)算的95%，增長17.5%；非稅收入70,701萬元，為預(yù)算的118%，下降5.3%，主要是罰沒收入減收。稅收占比73.6%，較上年提高4.4個百分點。

2.轉(zhuǎn)移性收入536,108萬元，為預(yù)算的95%，下降5.8%。其中，上級補助收入326,094萬元；下級上解收入39,741萬元，下降7.4%，主要是城區(qū)房地產(chǎn)收入掉收，咸安區(qū)上解收入減少；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入107,516萬元，增長26.9%，按省批復(fù)數(shù)據(jù)實填報；調(diào)入資金39,909萬元，增長71.3%，主要是加大“三資”清理盤活力度以及國有資本經(jīng)營預(yù)算、專戶資金等調(diào)入力度；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22,848萬元。

3.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入51,862萬元，為預(yù)算的100%，下降30.3%，主要是到期債券本金減少，再融資規(guī)模減小。

支出總計855,425萬元，為預(yù)算的97%，下降3.4%。其中：

1.一般公共預(yù)算支出630,589萬元，為預(yù)算的94%，下降2.6%。主要科目完成如下：

一般公共服務(wù)支出72,081萬元，為預(yù)算的95%，下降17.5%，主要是大力壓減非重點、非剛性支出。

公共安全支出25,966萬元，為預(yù)算的84%，下降24.2%，主要是根據(jù)績效評審情況，暫緩實施部分信息化項目。

教育支出47,654萬元，為預(yù)算的102%，增長0.8%。

科學(xué)技術(shù)支出22,150萬元，為預(yù)算的86%，下降1.4%，占一般公共預(yù)算支出3.5%，較考核要求高0.2個百分點。

文化旅游體育與傳媒支出12,064萬元，為預(yù)算的104%，下降3.2%。

社會保障和就業(yè)支出65,375萬元，為預(yù)算的92%，增長48%，主要是從2023年開始離退休人員“統(tǒng)籌待遇”由社保代發(fā)，轉(zhuǎn)列到該科目。

衛(wèi)生健康支出140,795萬元，為預(yù)算的92%，下降2.8%。

節(jié)能環(huán)保支出17,699萬元，為預(yù)算的93%，下降17.7%，主要是上年含橫溝橋人工濕地等一次性項目4,108萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出72,771萬元，為預(yù)算的99%，增長2.4%。

農(nóng)林水支出35,994萬元，為預(yù)算的90%，下降8.1%，主要是本年鄉(xiāng)村振興專項部分資金通過結(jié)算安排至縣（市、區(qū)），不在本級列支。

交通運輸支出16,385萬元，為預(yù)算的108%，下降24.2%，主要是武咸城際鐵路補虧資金延緩到2024年安排。

資源勘探工業(yè)信息等支出30,129萬元，為預(yù)算的97%，增長5.6%，主要是中小企業(yè)發(fā)展專項增加6,167萬元。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5,969萬元，為預(yù)算的93%，下降18.7%，主要是湖北消費券補貼資金較上年減少1,741萬元。

援助其他地區(qū)支出1,000萬元，為市委市政府對甘肅“12·18”臨夏州積石山縣地震救災(zāi)捐贈。

自然資源海洋氣象等支出11,425萬元，為預(yù)算的100%，下降4.6%。

住房保障支出30,437萬元，為預(yù)算的102%，下降7.6%，主要是公積金增值收益安排的項目支出減少。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7,978萬元，為預(yù)算的109%，下降3.2%。

2.轉(zhuǎn)移性支出197,062萬元，為預(yù)算108%，下降4.2%。其中，上解上級支出45,720萬元，增長14.6%，主要是上解省級支出隨稅收增長而增加；補助下級支出58,025萬元，下降0.5%；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出93,317萬元，下降13.2%，主要是加快支出進(jìn)度，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出減少。

3.債務(wù)還本支出27,774萬元，為預(yù)算的100%，下降14.3%，主要是據(jù)實償還到期政府債券本金。

收支相抵，預(yù)算平衡。

（二）市本級其他預(yù)算。

1.政府性基金預(yù)算。收入總計438,374萬元，為預(yù)算的105.7%，增長37%。其中，本級收入242,827萬元，為預(yù)算的106.1%，增長56%，主要是土地出讓收入增加；轉(zhuǎn)移性收入40,795萬元，為預(yù)算的227%，增長11%，主要是調(diào)入資金增加、福彩體彩公益金增加；地方政府債券收入127,326萬元，為預(yù)算的100%，增長15%，主要是再融資專項債券收入增加。支出總計438,374萬元，為預(yù)算的105.7%，增長37%。按“以收定支”原則安排支出。其中，本年支出311,435萬元，為預(yù)算的113%，增長18%；轉(zhuǎn)移性支出12,590萬元，為預(yù)算的50.6%，下降24%，主要是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出規(guī)模減小；債務(wù)還本支出114,349萬元，主要是據(jù)實償還到期債券本金。收支相抵，預(yù)算平衡。

2.國有資本經(jīng)營預(yù)算。收入總計7,700萬元，為預(yù)算的100%，下降23%，主要是國有企業(yè)利潤減少1,951萬元。支出總計7,700萬元，為預(yù)算的100%，下降23%。其中，安排市高投集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險補償資金200萬元，調(diào)出資金7,500萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。

3.社會保險基金預(yù)算。收入總計442,300萬元，為預(yù)算的102%，增長32%，主要是當(dāng)年職工醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)收統(tǒng)支。支出總計423,698萬元，為預(yù)算的107%，增長38%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余18,602萬元，滾存結(jié)余385,891萬元。其中，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金滾存結(jié)余147,850萬元，占比38.3%；職工醫(yī)療保險基金滾存結(jié)余235,241萬元，占比61%。

（三）市本級政府債務(wù)情況。

2023年，省政府轉(zhuǎn)貸市本級政府債券179,188萬元。其中，再融資債券112,440萬元（一般債券18,714萬元，專項債券93,726萬元）；新增債券66,748萬元（一般債券33,148萬元，專項債券33,600萬元）。根據(jù)規(guī)定，一般債券51,862萬元，列一般公共預(yù)算；專項債券127,326萬元，列政府性基金預(yù)算。債券資金安排情況，年中預(yù)算調(diào)整已向市六屆人大常委會第十一次會議報告。

經(jīng)省政府批準(zhǔn)，核定市本級2023年政府債務(wù)限額1,040,678萬元（一般債務(wù)394,897萬元，專項債務(wù)645,781萬元）。截至2023年12月底，市本級政府債務(wù)余額939,799萬元（一般債務(wù)358,603萬元，專項債務(wù)581,196萬元），均未超法定限額。

（四）市本級落實重大政策和重點支出情況。

1.積極財政政策加力提效，為市場主體紓困解難。一是落實結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，為10.15萬戶市場主體減免“六稅兩費”1.75億元，為9,647家企業(yè)減征失業(yè)保險費1.19億元。二是落實助企紓困政策。設(shè)立1.5億元中小微企業(yè)應(yīng)急紓困基金，落實“四補”機(jī)制，為企業(yè)提供應(yīng)急周轉(zhuǎn)、融資擔(dān)保服務(wù)10.71億元。三是提高采購預(yù)留份額。面向中小企業(yè)政府采購1.9億元，占本級采購總額91.5%。四是促進(jìn)消費持續(xù)發(fā)力。投放“惠購湖北”“惠游湖北”等消費券補貼資金4,324萬元，拉動消費2.4億元。發(fā)放購房補貼1.21億元，推動城區(qū)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展。

2.支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，著力推動高質(zhì)量發(fā)展。一是落實科技創(chuàng)新戰(zhàn)略。投入1.28億元，支持咸寧（武漢）離岸科創(chuàng)園建設(shè)和企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)。二是支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。投入2,100萬元，支持“隱形冠軍”“專精特新”、新入規(guī)企業(yè)發(fā)展及智能制造試點示范等。三是支持高水平對外開放。安排1,440萬元，支持發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)、新模式，支持咸寧中歐班列“長江號”常態(tài)化運行等。四是支持?jǐn)U大投資和重點項目建設(shè)。發(fā)行政府債券6.67億元，安排重大項目前期費、預(yù)備費、不可預(yù)見費8,800萬元，支持市委市政府“三重”項目落實落地。

3.支持打造自然生態(tài)公園城市，推進(jìn)城市提檔升級。一是支持打造自然生態(tài)公園城市的城市形態(tài)。投入9,533萬元，支持城市小游園建設(shè)、老舊小區(qū)改造、背街小巷整治、農(nóng)貿(mào)市場煥新等。投入1.06億元，支持打造“全國文明城市”“國家衛(wèi)生城市”“中國桂花城”。投入1.9億元，支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)、落實“雙碳”目標(biāo)，開展斧頭湖綜合治理、國土綠化試點示范、石漠化綜合治理等。二是支持打造自然生態(tài)公園城市的文化形態(tài)。投入3,480萬元，支持全域旅游創(chuàng)建、文化推介宣傳、線上線下文化惠民、公益性場館免費開放、“香城大舞臺”建設(shè)以及舉辦群眾性系列文體賽事等。三是支持打造自然生態(tài)公園城市的治理形態(tài)。安排3.84億元，增長18.5%，支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及運維。投入2.4億元，實施主城區(qū)供水增量提質(zhì)工程，統(tǒng)籌解決雨污分流、供水、供氣管網(wǎng)更新等群眾急難愁盼問題。

4.支持保障和改善民生，增進(jìn)民生福祉。一是落實就業(yè)優(yōu)先政策。投入4,751萬元，幫助高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、退役軍人、農(nóng)村脫貧人口等就業(yè)。二是支持辦好人民滿意教育。投入4.77億元，支持增加普惠性幼兒園學(xué)位，推動義務(wù)教育均衡發(fā)展，改善普通高中辦學(xué)條件，落實職業(yè)教育生均經(jīng)費，支持湖北科技學(xué)院爭創(chuàng)“雙一流”。三是落實社會保險政策。投入15.52億元，落實養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社保政策待遇，惠及255.3萬人。四是推動養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展。投入2,938萬元，增長3%，支持城企聯(lián)動普惠養(yǎng)老、居家和社區(qū)養(yǎng)老、智慧養(yǎng)老服務(wù)平臺、適老化改造、養(yǎng)老護(hù)理員隊伍建設(shè)等。五是支持健康咸寧建設(shè)。投入2.18億元，落實公共衛(wèi)生服務(wù)補助政策，加大公立醫(yī)院投入、支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生人才培養(yǎng)等。六是提高住房保障水平。投入1.09億元，推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，支持重點片區(qū)改造。

5.統(tǒng)籌發(fā)展與安全，推進(jìn)安全體系和治理能力現(xiàn)代化。安排2,838萬元，支持社區(qū)服務(wù)建設(shè)，增強村（社區(qū)）黨群服務(wù)體系功能，提高市域社會治理能力；投入1,912萬元，支持美好環(huán)境與幸福生活共同締造活動；投入1,502萬元，支持“智慧咸寧”建設(shè)，提升城市治理能力；投入0.58億元，支持平安咸寧、法治建設(shè)、應(yīng)急保障，提升公共安全保障能力；統(tǒng)籌1.02億元，支持鄉(xiāng)村振興，提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平，推進(jìn)流域綜合治理。

過去的一年，盡管財政運行總體平穩(wěn)，經(jīng)受住了嚴(yán)峻考驗，但客觀困難仍不容忽視。主要是上級補助下行，增收空間有限，支出剛性不減，平衡難度加大；預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢，資金績效有待提高，部門預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，單位財務(wù)管理仍需加強等。針對上述問題，我們將在2024年預(yù)算編制中，加強源頭管控，切實加以改進(jìn)。

二、2024年市本級政府預(yù)算安排

（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想。

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神、全國財政工作會議精神，強化新發(fā)展理念，全面落實中央、省、市各項決策部署，積極財政政策適度加力、提質(zhì)增效，著力推動高質(zhì)量發(fā)展；強化勤儉節(jié)約理念，持續(xù)壓減非重點、非剛性支出，黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣“過緊日子”；強化績效優(yōu)先理念，持續(xù)深化財政財務(wù)綜合改革，全面提升財政資金配置效率和使用效益；強化統(tǒng)籌兼顧理念，清理盤活政府一切可以統(tǒng)籌的資金、資產(chǎn)、資源，增強財政防范化解風(fēng)險能力。

全市地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)115.5億元，增長8%。其中，地方稅收收入85.7億元，增長10%。地方一般公共預(yù)算支出315.8億元（不含當(dāng)年新增一般債券），增長0.1%。加上轉(zhuǎn)移性收支項目，年度收支平衡。

（二）市本級一般公共預(yù)算。

1.收入總計747,613萬元，下降12.6%（與2023年快報數(shù)比，下同）。其中：

（1）一般公共預(yù)算收入288,885萬元，增長8%。其中，地方稅收收入216,585萬元，增長10%；非稅收入72,300萬元，增長2.3%。

（2）轉(zhuǎn)移性收入432,020萬元，下降19.4%。其中：

返還性收入24,522萬元，與上年持平。其中“消、增”兩稅返還11,105萬元，“營改增”稅收返還10,910萬元。

轉(zhuǎn)移支付收入185,359萬元，下降38.5%。按照預(yù)算法實施條例規(guī)定，上級轉(zhuǎn)移支付按提前下達(dá)數(shù)編列。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付69,500萬元、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付108,187萬元、專項轉(zhuǎn)移支付7,672萬元。

下級上解收入36,227萬元，下降8.8%。主要是預(yù)計城區(qū)房地產(chǎn)稅收減收，咸安區(qū)上解收入減少。

上年結(jié)轉(zhuǎn)93,317萬元，下降13.2%，按照上年結(jié)轉(zhuǎn)本年支出快報數(shù)編列。

調(diào)入資金92,595萬元，主要是調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算資金7,632萬元、政府性基金預(yù)算資金31,030萬元、其他資金53,933萬元。

（3）地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入26,708萬元，下降48.5%。主要是年初預(yù)算僅預(yù)計再融資債券收入。

2.支出總計747,613萬元，下降12.6%。其中：

（1）一般公共預(yù)算支出600,546萬元，下降4.8%。

主要支出科目分項說明如下：

一般公共服務(wù)支出76,662萬元，增長6.4%，主要是做實干部職工職業(yè)年金增支。

公共安全支出32,218萬元，增長24.1%，主要是上年部分信息化項目延緩到本年安排。

教育支出47,690萬元，增長0.1%，達(dá)到“兩個只增不減，一個不低于”的要求。

科學(xué)技術(shù)支出23,758萬元，占一般公共預(yù)算支出4%，高于考核要求0.7個百分點。

文化旅游體育與傳媒支出9,577萬元，下降20.6%，主要是上年含文旅消費券及地方配套資金1,600萬元等一次性因素。

社會保障和就業(yè)支出76,080萬元，增長16.4%。主要是中央預(yù)算內(nèi)安排的托育中心等項目6,500萬元結(jié)轉(zhuǎn)本年支出。

衛(wèi)生健康支出112,387萬元，下降20.2%。主要是居民醫(yī)療補助暫按8.6億元預(yù)計，年中據(jù)實調(diào)整。

節(jié)能環(huán)保支出22,100萬元，增長24.9%。主要是預(yù)計長江流域生態(tài)保護(hù)?？?/span>支出增加。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出41,203萬元，下降43.4%。主要是上年含城區(qū)購房補貼支出、本年人防費轉(zhuǎn)列其他科目。

農(nóng)林水支出33,900萬元，下降5.8%，主要是上年含國土綠化示范試點結(jié)轉(zhuǎn)項目。

交通運輸支出17,511萬元，增長6.9%，主要是安排武咸城際鐵路補虧支出。

資源勘探工業(yè)信息等支出30,588萬元，增長1.5%。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3,924萬元，下降34.3%，主要是上年含“惠購湖北”消費券及地方配套資金2,824萬元等一次性因素。

住房保障支出31,970萬元，增長5%。主要是城市燃?xì)夤艿赖雀赂脑?/span>項目4,667萬元結(jié)轉(zhuǎn)本年支出。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4,174萬元，下降47.7%，主要是上年含一般債券資金安排的應(yīng)急倉庫和消防培訓(xùn)基地等一次性因素。

預(yù)備費安排6,500萬元，占一般公共預(yù)算支出的1.1%，符合法定要求。

債務(wù)付息及發(fā)行費用支出12,328萬元，增長8.8%，據(jù)實安排償還到期地方政府一般債券利息及發(fā)行費支出。

（2）轉(zhuǎn)移性支出120,359萬元，下降38.9%。其中，上解上級支出49,807萬元，增長8.9%，主要是上解省級支出隨稅收增長而增加；補助下級支出35,273萬元，下降39.2%，主要是暫未預(yù)計市級轉(zhuǎn)撥的省對縣（市、區(qū)）?？?/span>；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出35,279萬元，下降62%，主要是加快支出進(jìn)度，結(jié)轉(zhuǎn)支出減少。

（3）債務(wù)還本支出26,708萬元，下降3.8%，主要是據(jù)實償還到期一般債券本金。

3.收支相抵，預(yù)算平衡。

（三）市本級政府性基金預(yù)算。

收入總計388,363萬元，下降11.4%。其中，土地出讓收入256,489萬元，增長9.8%，主要是預(yù)計土地出讓收入增加；城市配套費5,000萬元，增長31.1%，主要是加大清欠力度及高品質(zhì)住房開發(fā)建設(shè)項目增收；污水處理費5,170萬元，下降2.7%；上級補助收入2,028萬元，下降41.3%，主要是預(yù)計體彩、福彩公益金減少；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11,093萬元，下降32.8%，主要是支出進(jìn)度加快，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出減少；再融資債券轉(zhuǎn)貸收入90,328萬元，根據(jù)到期專項債券本金據(jù)實預(yù)計；其他收入18,255萬元，為項目單位上繳專項債券還本付息收入。

支出總計388,363萬元，下降11.4%，按照“以收定支”原則安排。其中，國有土地出讓金支出224,384萬元，下降6.7%；城市配套費安排支出5,000萬元、污水處理費安排支出5,170萬元；專項債券付息及發(fā)行費用19,936萬元，下降1.9%；體彩、福彩公益金等安排支出3,462萬元；調(diào)出資金31,030萬元，主要是調(diào)入一般公共預(yù)算安排債券付息和鄉(xiāng)村振興銜接資金等支出；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3,994萬元；債務(wù)還本支出90,328萬元。

收支相抵，預(yù)算平衡。

（四）市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算。

收入總計7,732萬元，增長0.4%。支出總計7,732萬元，增長0.4%。其中，安排振寧押運公司車輛更換經(jīng)費100萬元；調(diào)出資金7,632萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。

（五）市本級社保基金預(yù)算。

收入總計455,995萬元，增長3.1%。其中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金45,195萬元，下降0.2%；職工基本醫(yī)療保險基金175,251萬元，增長5.3%；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金235,549萬元，增長2.2%。

支出總計434,525萬元，增長2.6%。其中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金47,538萬元、職工基本醫(yī)療保險基金157,177萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金229,810萬元。

當(dāng)年收支結(jié)余21,470萬元，滾存結(jié)余407,361萬元。其中，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金滾存結(jié)余153,589萬元，占比37.8%；職工醫(yī)療保險基金滾存結(jié)余253,314萬元，占比62.2%。

三、確保預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)的措施

2024年，我們將圍繞中央、省、市重大決策部署，認(rèn)真履職盡責(zé)，重點做好以下工作：

（一）開源增收拓財力。一是強化財政政策與產(chǎn)業(yè)政策、就業(yè)政策等協(xié)同，將財源建設(shè)理念融入招商引資、服務(wù)企業(yè)和重大項目全過程，提高財稅貢獻(xiàn)率。二是落實減稅降費、助企紓困政策，惠企利民資金免申即享、直達(dá)快享，不斷涵養(yǎng)稅源。三是加強政府投資項目稅收管控，深化非稅收繳管理電子化改革，確保“顆粒歸倉”。四是全面統(tǒng)籌政府資金、資產(chǎn)、資源，分類建立可盤活清單，推動國有資產(chǎn)共享共用。五是深化“拼搏趕超”機(jī)制，全力向上爭資金、爭項目、爭政策，擴(kuò)大可用財力。

（二）節(jié)用裕民保重點。健全“過緊日子”制度，嚴(yán)格“過緊日子”執(zhí)行，強化“過緊日子”監(jiān)督，運轉(zhuǎn)類項目壓減10%、三公經(jīng)費“只減不增”。一是兜牢“三保”底線，加大教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、托育等民生投入，確保民生支出占比穩(wěn)定在78%左右。二是增強重大戰(zhàn)略任務(wù)的財力保障，統(tǒng)籌資金支持科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展、消費潛力釋放等，改善社會預(yù)期、提振市場信心。三是建立大事要事保障清單，集中財力支持自然公園生態(tài)城市、共同締造、流域綜合治理，推動城市和產(chǎn)業(yè)集中高質(zhì)量發(fā)展和就地城鎮(zhèn)化，確保黨委政府各項決策部署落地見效。

（三）規(guī)范管理講績效。一是深化財政財務(wù)管理綜合改革、零基預(yù)算改革，完善財政中期規(guī)劃。二是嚴(yán)格執(zhí)行“六度掛鉤”及信息化聯(lián)席審查機(jī)制，從嚴(yán)控制財政供養(yǎng)人員，清理規(guī)范單位外包服務(wù)和臨聘人員。三是加大“財會夜?！陛営?xùn)力度和財政監(jiān)督指導(dǎo)力度，強化預(yù)算約束，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。四是全面貫徹預(yù)算法及其實施條例，加強預(yù)算合規(guī)性審核，嚴(yán)格落實人大批準(zhǔn)的預(yù)算及各項決議，持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開。

（四）以進(jìn)促穩(wěn)防風(fēng)險。一是加強政府投資項目儲備和管理，將財政可承受能力、債務(wù)風(fēng)險評估等嵌入項目全生命周期。二是落實人大對政府債務(wù)審查監(jiān)督的意見，堅決遏制隱性債務(wù)增量，妥善化解存量，確保政府性債務(wù)風(fēng)險等級“只減不增”。三是加強政府融資平臺公司治理，積極爭取特殊再融資政策，防范化解平臺債務(wù)風(fēng)險。四是加強國庫資金管理，落實常態(tài)化資金直達(dá)機(jī)制，強化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，防范財政運行風(fēng)險。

名詞解釋

1.全口徑預(yù)算：指政府收支全部納入預(yù)算，建立一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系。

2.一般公共預(yù)算：指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

3.留抵退稅政策：近年來，為提振市場主體信心、激發(fā)市場主體活力，我國對部分行業(yè)實施了增值稅期末留抵稅額退還政策。2022年4月和7月，國家兩次擴(kuò)大政策實施行業(yè)范圍，一次性退還存量留抵稅額，并按月全額退還增量留抵稅額。

4.預(yù)算管理一體化：以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項目儲備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會計核算、決算和報告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平，實現(xiàn)對預(yù)算管理全過程的動態(tài)反映和有效控制，保證各級預(yù)算管理規(guī)范高效。

5.轉(zhuǎn)移支付：指上級政府按照有關(guān)法律法規(guī)、財政體制和政策規(guī)定，給予下級政府的補助資金，包括一般性轉(zhuǎn)移支付、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付。

6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革、2016年全面推開營改增試點改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數(shù)返還，成品油稅費改革稅收返還，以及增值稅“五五分享”稅收返還。

7.一般債券：為沒有收益的公益性項目發(fā)行，主要以一般公共預(yù)算收入作為還本付息資金來源的政府債券。

8.調(diào)入（調(diào)出）資金：指不同預(yù)算性質(zhì)資金之間相互調(diào)入（調(diào)出）的資金。

9.結(jié)轉(zhuǎn)項目資金：指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或因故未執(zhí)行，下一年度需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。

10.一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級為均衡地區(qū)間基本財力，促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化，補助給下級統(tǒng)籌安排使用的資金。

11.專項轉(zhuǎn)移支付：指上級為了實現(xiàn)特定的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展目標(biāo)給予下級，并由接受轉(zhuǎn)移支付的下級按照上級規(guī)定的用途安排使用的預(yù)算資金。

12.政府性基金預(yù)算：指依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

13.專項債券：為有一定收益的公益性項目發(fā)行、以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛檫€本付息資金來源的政府債券。

14.社會保險基金預(yù)算：指對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。

15.滾存結(jié)余：指截至年末的累計結(jié)余。

16.國有資本經(jīng)營預(yù)算：指對國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。

17.地方政府債券：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由財政部代理或地方財政自主發(fā)行和償還的政府債券。

18.直達(dá)資金：中央財政實行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金，主要用于保就業(yè)、保基本民生、保市場主體。

19.隱性債務(wù)：指地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔(dān)保等方式舉借的債務(wù)，主要包括地方國有企事業(yè)單位等替政府舉借，由政府提供擔(dān)?；蜇斦Y金支持償還的債務(wù)；地方政府在設(shè)立政府投資基金、開展政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務(wù)等過程中，通過約定回購?fù)顿Y本金、承諾保底收益等形成的政府中長期支出事項。

20.零基預(yù)算：指在編制預(yù)算時，所有預(yù)算支出均以零為基點，不考慮以往情況，從根本上分析每項預(yù)算支出的必要性和數(shù)額大小，不以歷史為基礎(chǔ)作修修補補，在年初重新審查每項活動對實現(xiàn)支出目標(biāo)的意義和效果，重新安排各項支出活動的優(yōu)先次序，并據(jù)此決定資金資源的分配。

21.民生支出：指與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、衛(wèi)生健康、文體傳媒、農(nóng)林水利、社保就業(yè)等方面的支出，以及與人民群眾生活密切相關(guān)的公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面支出。

22.“三公”經(jīng)費：指因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。

23.三保：指?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)。

24.“六度掛鉤”機(jī)制：指預(yù)算安排與部門上年“預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、財經(jīng)紀(jì)律遵從度、績效好壞程度、預(yù)算調(diào)整幅度、向上爭資項目謀劃力度、干部日志工作飽和度”掛鉤。

25.財政財務(wù)管理綜合改革：按照壓實主體責(zé)任、強化監(jiān)督管理、提高資金績效的基本原則，在明確單位資金所有權(quán)、使用權(quán)、財務(wù)自主權(quán)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，將市直單位的會計核算管理方式分為獨立核算、部門核算、集中報賬三類。通過構(gòu)建全方位監(jiān)管體系，全面提升財會隊伍素質(zhì)，加大監(jiān)督檢查力度、頻次，強化財政監(jiān)督結(jié)果應(yīng)用和責(zé)任追究等促進(jìn)政府理財科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化。